Автокредитование. Итоги 2020 года

Видео лекция - Автокредитование в России. Итоги 2020 года

Автокредитование в России. Итоги 2020 года. Правовое регулирование кредитования граждан в России коммерческими банками

Порядок кредитования корпоративных заемщиков (компаний) физических лиц

Каждая кредитная организация самостоятельно разрабатывает и утверждает основные принципы кредитной политики в отношении своих клиентов – юридических лиц (нефинансовых организаций). Под нефинансовыми организациями в банковской терминологии понимаются предприятия, организации и учреждения любых форм собственности и любых видов деятельности, которые не являются – коммерческими банками, страховыми организациями, инвестиционными фондами, негосударственными пенсионными фондами, фондовыми биржами и тому подобными организациями.

Когда мы будем говорить о нефинансовых организациях (компаниях), то прежде всего будем иметь ввиду – производственные (промышленные) предприятия любых отраслей экономики, добывающие, обогатительные, перерабатывающие предприятия, предприятия сферы услуг и торговли (розничной и оптовой), туризма, общественного питания и сервиса, транспортные и логистические (автомобильные, железнодорожные, речные, авиакомпании) и многие другие, осуществляющие свою деятельность в различных отраслях экономики.

Конечно, коммерческий банк, исходя из своей сути, заинтересован как можно в большем числе платежеспособных заемщиков. Операции кредитования, являются основными активными операциями банков, которые приносят им наибольший доход. С другой стороны, данные операции всегда несут в себе основной риск невозврата кредитов, поэтому банки в основном тщательно подходят к вопросу анализа финансового состояния заемщика и его платежеспособности, по-другому которую еще называют – кредитоспособностью заемщика или качества заемщика.

Существуют общепринятые принципы кредитования, которые банки используют во всех своих кредитных операциях, независимо от того, кого они кредитуют. Данные общие принципы применимы ко всем видам заемщиков – другим банкам, компаниям (нефинансовым организациям), физическим лицам. Эти принципы выработались еще на стадии возникновения кредитных отношений, то есть с момента возникновения капиталистического способа производства. На современном этапе большинство кредиторов старается придерживаться их при осуществлении кредитных операций. К основным из них относятся:

1. Срочность кредита. Означает, что сумма основного долга по предоставленному ранее кредиту должна быть возвращена точно в срок, оговоренный в кредитном договоре. Нарушение сроков возврата кредита является основанием для применения кредитором штрафных санкций, предусмотренных кредитным договором.

2. Возвратность кредита. Кредит должен быть погашен (возвращен) заемщиком в любом случае, поскольку кредитная база (финансовая) кредитора нуждается в восполнении в любом случае.

3. Платность кредита. Выражается в проценте, установленном за пользованием кредитом, что является платой за использование кредитных ресурсов. Размер процента выражает стоимость кредитных ресурсов.

4. Обеспеченность кредита. Этот принцип позволяет кредитору защитить предоставленные финансовые ресурсы (кредит) путем обеспечения их залогом и закладом имущества, ценных бумаг, драгоценных металлов; страхование кредита; гарантии и поручительства третьих лиц.

5. Целевой характер кредита. Применяется кредитором не во всех случаях. Заключается в том, что кредит предоставляется только на цели, оговоренные кредитным договором, например, ипотечный кредит на жилье. Но большое распространение также получили ссуды нецелевого характера, когда кредитора не интересует, на что заемщик будет использовать валюту ссуды.

6. Дифференцированный характер кредита. Означает, что кредитор, обычно использует разный подход к различным категориям заемщиков, при рассмотрении вопроса предоставления им кредита.

Основные направления и цели кредитной политики в каждом банке разрабатываются в соответствии с нормативными документами Банка России и федеральными законами Российской Федерации, а концептуальные основы кредитной политики определяет Совет директоров банка. Для целей кредитования клиентов, каждый банк создает «кредитно-инвестиционный комитет», как правило, это постоянно действующий коллегиальный орган. Он формируется из представителей Совета директоров, топ-менеджеров банка, а также кредитных специалистов и специалистов службы безопасности. Решения комитет принимает обычно простым голосованием большинством голосов и по результатам голосования оформляется протокол заседания. Обычно решения по одобрению кредитов небольшим заемщикам, а также физическим лицам в пределах установленных ограничений по сумме (лимитам кредитования) делегируются конкретным кредитным подразделениям и кредитным работникам банка. В задачи любого «кредитно-инвестиционного комитета» входит:

• принятие окончательного решения о выдаче кредита конкретным заемщикам на основании всей имеющейся аналитической информации;
• рассматривает выдачу кредитов на «особых условиях» в нестандартных случаях;
• принимает принципиальные вопросы размещения кредитных ресурсов банка в целом на финансовых рынках, в том числе и зарубежных;
• выявляет риски кредитования, а также проводит постоянную работу по контролю за кредитными рисками, их минимизации и предотвращению;
• устанавливает и контролирует лимиты по конкретным видам кредитования и по всем используемым кредитным инструментам;
• утверждает все нормативные документы, связанные с кредитным процессом банка;
• разрабатывает и утверждает методики анализа заемщиков по всем видам кредитования;
• на основании нормативных актов Банка России устанавливает порядок расчета резервов на возможные потери по ссудам, порядок их формирования и контролирует фактическое наличие созданных резервов.

Виды кредитов, предоставляемых компаниям (юридическим лицам), подробно рассмотрены в теме 1. «Общие вопросы кредитной политики банков». В зависимости от вида предоставляемого кредита банк запрашивает различные документы и проводит необходимые процедуры по оценке возможности кредитования клиента. Но для всех видов кредитования характерны следующие этапы кредитного процесса:

1) Рассмотрение заявки клиента на получение кредита и собеседование с его должностными лицами. На этом этапе для банка важно оценить саму возможность предоставления кредита данному заемщику. Конечно, банк отдает предпочтение своим постоянным клиентам, которые обслуживаются длительное время, поскольку в этом случае банк располагает всей необходимой информацией о движении денежных средств по счетам потенциального заемщика. Также банк в этом случае знает особенности всех видов деятельности своего клиента, знаком с его контрагентами, имеет возможность подробно ознакомиться с кредитной историей клиента. Сложнее для банка конечно узнать все аспекты деятельности потенциального заемщика, если он не является клиентом. В этом случае банк обращается за информацией в другие банки, бюро кредитных историй, в государственные регулирующие органы, службу судебных приставов с целью составить мнение о деловой репутации потенциального заемщика, отсутствии у него задолженности по налогам и сборам, невыплаченных штрафов, пеней, возмещения ущерба и т.д., своевременности исполнения обязательств по различным финансовым, кредитным и иным договорам, а также пытается выяснить иные аспекты финансово-хозяйственной деятельности потенциального заемщика. На этом этапе банк также принимает заявление от заемщика, в котором указываются следующие данные – цель кредита, валюта кредита, сумма кредита, желаемый срок кредита, наличие обеспечения кредита. На этом этапе для банка важно также определить, насколько запрашиваемый кредит соответствует кредитной политике банка, структуре его ссудного портфеля, используемым методам диверсификации ссудного портфеля, а также наличия необходимых кредитных ресурсов у банка;

2) Изучение и оценка кредитоспособности клиента и его фактического финансового положения. Данный этап кредитного процесса является следующим, если на первом этапе принято решение о возможном предоставлении кредита заемщику. Здесь банк уже запрашивает у заявителя необходимые финансовые и юридические документы, позволяющие оценить реальное финансовое положение заемщика и его кредитоспособность, то есть способность точно и в срок выполнять обязательства по кредитному договору. В зависимости от вида кредита банк обычно запрашивает следующие документы с потенциального заемщика:

- все учредительные документы заемщика (их заверенные копии) – свидетельство о государственной регистрации, устав, учредительный договор (при наличии), свидетельства о постановке на учет в Федеральной налоговой службе, государственных внебюджетных фондах (пенсионном, обязательного медицинского страхования, социального страхования), лицензии (если вид деятельности заемщика подлежит обязательному лицензированию) и другие по усмотрению банка.

По этим документам кредитные специалисты банка должны убедиться в законности деятельности клиента и видах его фактической деятельности;

- бухгалтерскую (финансовую) отчетность, отчет о прибылях и убытках, заверенные отметкой Федеральной налоговой службы; Эти документы позволяют банку изучить и оценить структуры активов и пассивов заемщика, наличие дебиторской и кредиторской задолженности, наличие ликвидных активов (денежных средств, недвижимости, товаров, вложений в ценные бумаги и т.п.), наличие и размер собственных средств, а также размер различных фондов (резервного, стимулирования и т.п.). Отчет о прибылях и убытках позволяет узнать финансовые результаты деятельности клиента, наличие прибыли у него, порядок ее распределения. Также банк в зависимости от целей запрашиваемого кредита может затребовать расшифровку отдельных статей баланса – основных средств, дебиторской задолженности, налоговой задолженности, вложений в различные активы и другие данные по балансу, а также различные бухгалтерские документы. C заемщиков – кредитных организация (других банков) также запрашиваются расчеты обязательных экономических нормативов, установленных Банком России.

По вышеперечисленным документам специалистам банка важно понять реальную структуру финансовой и хозяйственной деятельности заемщика, фактическое наличие у заемщика объектов основных средств (зданий, недвижимости, земли, складов, оборудования, транспортных средств). Все это может служить залогом по кредиту. Также оцениваются размеры запасов на складах и не редко специалисты банка выезжают на объекты потенциального заемщика с целью установить соответствие данным финансовых документов - фактическому наличию объектов.

3) Изучение залоговых обязательств по кредиту и фактическое наличие залога. На этом этапе специалистам кредитной организации важно выявить и реально оценить предметы залога, которые будут являться обеспечением кредита. Здесь сложность заключается в реальной оценке таких предметов залога как – товарные запасы, транспортные средства, производственное оборудование. Объекты недвижимости и землю оценить значительно проще. Каждый банк разрабатывает свои методы оценки залогового имущества, либо привлекает независимых специалистов на возмездной основе. Но принципы оценки залогов у всех банков примерно одинаковые – оценочная стоимость залога является примерно на 70-80% ниже текущей рыночной стоимости объектов залога, поскольку в случае возникновения необходимости реализации залога, банку требуется эти объекты срочно реализовать. Данные принципы также и касаются оценки различных финансовых активов, предоставляемых в залог по кредиту – ценных бумагах, иностранной валюты и драгоценных металлов. Также на этом этапе кредитного процесса, специалистам банка необходимо убедиться в фактическом наличии объектов залога и изучить все правоустанавливающие документы на эти объекты. Убедиться в юридической возможности реализации данных объектов.

В случае если обеспечением по кредиту являются гарантии и поручительства третьих лиц, то необходимо произвести анализ поручительств на предмет юридической и экономической надежности, выяснить насколько данные гарантии состоятельны и какая вероятность платежа по ним в случае неисполнения заемщиком обязательств по кредитному договору.

Также кредитные сделки часто подлежат страхованию, в этом случае кредитные специалисты подготавливают и заключают договоры страхования, а также определяют степень надежности страховых компаний.

Данный этап кредитного процесса заканчивается составление и подписанием договоров залога, поручительства или страхования.

4) Подготовка и заключение кредитного договора с клиентом. На основании первых трех этапов кредитного процесса, указанных выше, с учетом всей доступной информации о заемщике и объектах залога, кредитные специалисты подготавливают договор о предоставлении кредита, в котором отражаются следующие обязательные положения:

• предмет договора, то есть сумма, валюта и срок кредита, процентная ставка за пользование кредитом, порядок его выдачи (зачисления на счет заемщика);
• порядок уплаты суммы основного долга и процентов за пользование кредитом, предусматривается возможность бесспорного списания банком средств с расчетного счета заемщика в уплату основного долга и процентов;
• ответственность заемщика за нарушение сроков уплаты, размер пеней, неустоек, штрафов;
• порядок открытия и использования «кредитной линии», если таковая предусмотрена договором;
• права и обязанности кредитора, в том числе порядок пересмотра процентной ставки по кредиту в случае нарушения обязательств заемщиком, а также в иных случаях;
• права и обязанности заемщика в части сроков погашения кредита и процентов, использования «кредитной линии», целевого использования кредита, порядок отказа от услуг банка, порядок досрочного погашения кредита;
• в необходимых случаях кредитный договор может предусматривать проверки банком целевого использования кредита, а также анализа финансово-хозяйственной деятельности заемщика;
• если договор предусматривается кредитование в порядке «кредитной линии», то оговариваются документы, которые заемщик предоставляет для использования валюты ссуды (по которым будет банк будет производить оплату), а также лимиты сумм, по различным операциям заемщика;
• обеспечение кредита также указывается в кредитном договоре, но основные моменты конечно прописываются в договорах залога, поручительства и страхования. Также оговариваются способы и формы проверки фактического наличия обеспечения;
• ответственность сторон за неисполнение обязательств;
• сроки действия кредитного договора.

Подписание кредитного договора с клиентом курирует ответственный кредитный специалист банка. На самого заемщика оформляется «кредитное досье», в которое помещаются все документы, связанные с предоставлением и обслуживанием кредита (заявление клиента, материалы анализа его финансового и иного положения, акты оценки залога, справки служб банка и т.п.), все договоры – кредитный, залога, поручительства, страховой, вся деловая переписка с клиентом, бухгалтерский документы. Если по данному кредиту предусмотрено решение «кредитно-инвестиционного комитета», то в досье также помещается заключение комитета и протокол принятия решения о выдаче кредита.

5) Фактическое предоставление кредита (валюты кредита) и оценка качества ссуды, в том числе в соответствии нормативными документами Банка России;

После заключения договора в операционное управление передается распоряжение на выдачу (зачисление на счет) кредита. В распоряжении указывается - сумма и валюта кредита, процентная ставка за его использование, срок кредита и номер кредитного договора с заемщиком. В зависимости от условий договора, операционный работник зачисляет валюту кредита либо на расчетный счет заемщика (если он является клиентом банка-кредитора), либо перечисляет сумму кредита по реквизитам, предоставленным заемщиком.

В случае кредитования в порядке использования «кредитной линии», заемщику на соответствующем ссудном счете устанавливается лимит использования суммы кредита при условии предоставления документов, обусловленных условиями кредитного договора.

6) Формирование резерва на возможные потери по ссудам исходя из данных классификации (оценки) кредита. С целью минимизации кредитного риска, а также для предотвращения негативных финансовых последствий неисполнения заемщиком своих обязательств, банки обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности. Для этого, в соответствии с нормативными требованиями Банка России, а именно в соответствии с Положением № 590-П от 28 июня 2017 года «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», банки про-изводят оценку качества предоставленного кредита и в зависимости от этого, за счет своих расходов формируют резерв.

Смысл резерва в том, что банк заранее резервирует часть своих расходов, которые в случае невозврата кредита заемщиком (части кредита) можно будет использовать для покрытия возникших убытков, не нанося угрозы финансовой стабильности банка. На основании данных о качестве обеспечения ссуды, данным о платежеспособности и кредитоспособности заемщика, кредитный эксперт на основе профессионального суждения в соответствии с Положением 590-П классифицирует любую ссуду по одной из пяти категорий качества. В зависимости от этого принимается решение о формировании (начислении) резерва по конкретной ссуде в определенном размере. Профессиональное суждение о конкретной ссуде кредитный работник банка выносит на основании – финансовой (бухгалтерской) отчетности заемщика, статистической и налоговой отчетности, кредитной истории, всей доступной информации в налоговых органах, службе судебных приставов, в сети интернет о других задолженностях заемщика и его деловой репутации. Анализируя всю доступную информацию о заемщике, кредитный работник банка классифицирует ссуду по одной из пяти категорий качества и принимает решение о размере резерва, в соответствии с таблицей ниже.

Положение 590-П устанавливает следующие критерии качества:

Таблица 1.

Надо четко понимать – что резерв никак не компенсирует банку потери от невозврата кредита. Резерв всего лишь позволяет банку иметь возможность минимизировать потери (убытки) от неисполнения заемщиком своих обязательств за счет своих расходов (расходов банка). Резерв формируется только на сумму основного долга заемщика без учета процентов по ссуде.

7) Контроль банка за фактическим и своевременным исполнением обязательств по кредитному договору заемщиком (сопровождение кредита). Не менее важный этап кредитного процесса, чем все предыдущие. На данном этапе кредитный работник банка отслеживает четкое исполнение заемщиком всех своих обязательств по кредитному договору. Также важно отслеживать текущую финансовую состоятельность заемщика, особенно по крупным кредитам. Делается это на основании, как правило, открытых источников – финансовой (бухгалтерской) отчетности, публикуемой в сети Интернет, открытых размещаемых на сайте Федеральной налоговой службы, Банка России, службы судебных приставов и других специализированных информационных ресурсов. Банк постоянно осуществляет контроль за целевым использованием кредита в соответствии с условиями кредитного договора. Необходимо корректировать размер резерва на возможные потери по ссудам при наступлении определенных условий, если, например, изменяется финансовое состояние заемщика в худшую сторону или значительно обесцениваются предметы залога, а также наступают другие причины, понижающие качество ссуды.

Банку необходимо помимо работы с конкретным заемщиком, также постоянно анализировать качество всего кредитного портфеля в целом по банку. Особенного это важно в период различных экономических кризисов, либо «турбулентности» на финансовых рынках (денежном, капиталов, ценных бумаг и иных активов). Также кредитная служба банка проводит постоянно инвентаризацию всех действующих кредитных договоров, обычно не реже одного раза в квартал. При необходимости ряд кредитных договоров может выноситься на обсуждение «кредитно-инвестиционного комитета», если возникают небезосновательные сомнения в возникновении кредитного риска.

8) Погашение заемщиком кредита и процентов по договору, либо работа с проблемной задолженностью, в случае необходимости.

В случае возникновения просроченной задолженности по кредиту и процентам принимает незамедлительные меры в отношении заемщика с целью ее быстрейшего погашения. Если возникает необходимость, то начинает реализацию залоговых прав в соответствии с договором залога и другие дальнейшие действия, необходимые для взыскания просроченной задолженности, а также реализации залога. При необходимости банк может пролонгировать кредитный договор с заемщиком на новых условиях.

Современное состояние банковского рынка потребительского кредитования

Относительный порядок на рынке кредитования физических лиц был наведен к 2007 году, когда Банк России обязал коммерческие банки раскрывать «эффективную ставку» по кредиту, то есть включать в стоимость кредита не только проценты на сам кредит, но все комиссии, взимаемые с заемщика. Усиление конкуренции на банковском рынке, а также снижение в целом темпов инфляции, оказали значительное влияние на снижение процентных ставок по потребительским кредитам. К началу 10-х годов стала значительно развиваться и ипотечное кредитование. Доля ипотечных кредитов в портфелях банков значительно возросла. Также банки стали гораздо более осмотрительно относиться к финансовому состоянию заемщиков. Происходил постепенный процесс наведения порядка на этом новом для потребителей (заемщиков) и коммерческих банков рынке. В конце 2004 года был принят Федеральный закон № 218-ФЗ «О кредитных историях». Данный закон регулирует систематизацию и сбор информации о заемщиках, учет и использование этой информации. Определяет порядок функционирования «Бюро кредитных историй» и взаимоотношения между коммерческими банками, кредитными кооперативами, микрофинансовыми организациями, органами государственной власти, Банком России, государственными регулирующими органами, службой судебных приставов, кредиторами, заемщиками и другими субъектами кредитных отношений. Основная цель данного закона – минимизировать риски кредиторов (в том числе коммерческих банков) при осуществлении операций кредитования физических лиц, а также формирование единой базы данных по всем видам заемщиков.

Также 13 декабря 2013 года был принят Федеральный закон № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», который регулирует все взаимоотношения между кредитором и заемщиком (физическим лицом) по поводу получения и возврата кредита и процентов по нему, а также порядок начисления и взимания штрафов, пеней и иных санкций, порядок урегулирования возникающей просроченной задолженности и т.д. В целях урегулирования финансовой задолженности граждан (физических лиц) были внесены серьезные изменения в Федеральный закон № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», изменения вышли в виде отдельного закона № 476-ФЗ от 29.12.2014 года – «О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части регулирования реабилитационных процедур, применяемых в отношении гражданина-должника». Цель принятия данного закона – ограничить деятельность коллекторов и коллекторских агентств, а также помочь физическим лицам цивилизовано урегулировать свою задолженность перед кредиторами, возникшую по различным причинам.

В целом к началу 10-х годов рынок банковского кредитования излечил «болезни роста» и выработал под контролем Банка России более-менее цивилизованные правила кредитования физических лиц. Все вышеперечисленные законы значительно упорядочивали операции кредитования населения. Сами операции кредитования населения, стали одними из основных активных операций, которые осуществляют российские коммерческие банки.

Каждый коммерческий банк самостоятельно разрабатывает и утверждает «Положение о кредитовании населения (физических лиц)» и в соответствии с целями своей кредитной политики формирует свой «кредитный портфель потребительских кредитов», который обычно включает в себя виды займов физическим лицам, которые будут рассмотрены ниже отдельными параграфами.

Автокредитование населения в России

Автокредит – один из самых распространенных видов кредитов для населения, предоставляемый на приобретение автомобиля. Данная форма кредитования физических лиц в России успешна начала реализоваться в начале 00-х годов и сразу достигла значительных объемов. Отметим, что никогда ранее в России автокредит как такой, не существовал. Заемщику такая форма кредитования позволяет получить автомобиль во владение сразу, постепенно рассчитываясь за него с банком. Производителю автомобилей значительно увеличить объемы реализации готовых автомобилей, а банк реализует свою возможность получить значительные доходы в виде процентов за кредит. Неудивительно, что данная форма кредитования получила широкое распространение на сегодняшний день и практически все коммерческие банки имеют в своем портфеле кредиты, предоставленные на приобретение автомобилей – как новых, так и подержанных. Официальная статистика есть только по продажам новых автомобилей (в таблицах ниже), а сделки в кредит на вторичном рынке автомобилей учету не поддаются. Но есть все основания полагать, что охват кредитования там не меньше первичного рынка (новых автомобилей).

По информации аналитического агентства «АВТО-СТАТ», объем выдачи автокредитов в 2018 году достиг уровня 2014 года (докризисного) и составил 801,3 тысячи приобретенных новых автомобилей (произведенных на территории России) с использованием банковского кредита. Данные приведены в таблице 7. ниже. В 2015 году был спад кредитования почти в два раза, в связи с санкциями и последующей девальвацией рубля. В 2016-2019 году автокредит демонстрировал положительный рост на фоне небольшого роста экономики России. В 2020 году произошел незначительный спад, вызванный «пандемией короновируса».

Таблица 2. Динамика выдачи автокредитов на новые автомобили В 2010-2020 годах¹

Зная объем продаж новых автомобилей по данным «Ассоциации европейского бизнеса» ² можно составить следующую табличку:

Таблица 3. Динамика рынка новых автомобилей, выдачи автокредитов и доли автомобилей, купленных в кредит

Из таблицы 3 можно сделать вывод, что доля автомобилей купленных в кредит постоянно растет и за шесть последних лет увеличилась почти в два раза.

Таблица 4. Топ-15 регионов (лидеров) по динамике выдачи автокредитов в 2019-2020 годах³

Рассмотрим в таблице основные виды автокредитов, предоставляемых банками на данный момент:

Таблица 5. Виды автокредитов

Таблица 6. Топ-10 (лидеров) банков по объем автокредитования в 2020 году⁴

Технология кредитования физических лиц

Каждый коммерческий банк самостоятельно разрабатывает «Правила кредитования физических лиц» и утверждает этот внутренний документ Советом директоров. Такого рода Правила обычно содержат следующие разделы:

- Общие положения. Здесь рассматриваются вопросы термины и определения, которые обычно используются в процессе кредитования. Подразделения банка осуществляющие кредитный процесс. Должностные лица банка, сопровождающие кредитный процесс на всех его этапах. Все виды кредитов, которые данный банк предоставляет своим заемщикам – физическим лицам (линейка кредитов). Перечень объектов для кредитования. Валюта, сроки и ставки по кредитам, а так все допустимые условия по различным видам кредитов. Ограничения по сумме кредита на одного заемщика и группу связанных заемщиков, а также по кредитам инсайдерам и аффилированным лицам. Устанавливаются критерии к заемщикам, категории резидентов и нерезидентов, которые могут претендовать на займы от банка, возрастной ценз заемщиков. Перечень имущества, активов и обязательств, которые банк может принимать в залог по предоставленным кредитам. Порядок оценки залогового имущества, процедура проведения и принятия окончательного решения по стоимости залога и выдачи кредита. Процедура привлечения специализированных организаций для оценки залогов;

- Порядок предоставления кредита. В данной части Правил регламентируются вопросы, связанные с технологией и документооборотом по выдаче кредитов. Прописываются документы, которые предоставляет клиент, претендующий на выдачу кредита, в том числе документы, подтверждающие наличие залога, поручительств и различных гарантий. Процедура рассмотрения представленных документов и порядок принятия окончательного решения о выдаче определенного вида кредита. Порядок и регламент проведения оценки платежеспособности заемщика по используемым банком методикам. Порядок составления кредитным инспектором письменного заключения по результатам проведенной оценки платежеспособности клиента. Указание причин, которые служат основанием в выдаче кредита. Документооборот и ведение «кредитного досье» клиента. Содержание и форма используемых кредитных договоров, графика погашения задолженности, срочного обязательства и договоров залога (гарантии, поручительств, страхования). Правила составления и подписания этих договоров, а также их учет и хранение. Способы выдачи кредита – наличными, зачисление на карту или перечисление валюты ссуды по представленным реквизитам, в том числе пропорции, какими выдаются кредиты. Формы заявлений, заполняемых заемщиком на получение ссуды.

- Сопровождение кредитного договора. Эта часть Правил предусматривает полномочия и обязанности сотрудников банка, который осуществляют деятельность по контролю исполнения заемщиком условий кредитного договора. В том числе ведет все деловую переписку с клиентом, вносит данные о нем в базу индивидуальных заемщиков, регулирует размер резерва на возможные потери по ссудам. Также он вносит все изменения в кредитный договор, если таковые имеются. Осуществляет всю работу с поручителями заемщика и с реализацией залоговых прав в случае возникновения такой необходимости. Осуществляет контроль целевого использования кредита, в том числе с выездом на необходи-мые проверки. В случае возникновения просроченной задолженности принимает необходимые меры для ее погашения и выносит предложения на кредитный комитет банка;

- Порядок погашения кредита и уплаты процентов. В данной главе Правил регламентируются вопросы, связанные с порядком уплаты суммы основного долга и процентов заемщиками. Применение банком различных способов уплаты основного долга и способов начисления процентов, а также их фактической уплаты по всем видам предоставляемых кредитов. Регламентируются порядок досрочного погашения по всем видам кредитных договоров. Устанавливается очередность списания возникающей просроченной задолженности, порядок расчета и применения штрафов, пеней и неустоек;

- Бухгалтерский учет операций по кредитованию физических лиц. Эта глава Правил служит подробной инструкцией кредитным и бухгалтерским работникам банка для отражения всех кредитных операций банка на балансовых и внебалансовых счетах бухгалтерского учета. Также здесь приводятся все формы учетных регистров, используемые при осуществлении кредитных операций с физическими лицами.

Как уже говорилось выше, государство регулирует кредитную деятельность банков (микрофинансовых организаций) с гражданами, прежде всего законом № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» от 21 декабря 2013 года, который вступил в силу с 1 июля 2014 года. Этот закон регулирует взаимоотношения коммерческого банка и (или) микрофинансовой организации, которые выступают в роли кредитора с заемщиком (физическим лицом). Закон регулирует только кредиты и ссуды, которые выдаются на цели потребления, в том числе автокредиты, и не используются на предпринимательские цели. Ипотечные кредиты также не являются предметом регулирования этого закона. Данный закон призван прежде всего защитить интересы заемщика (гражданина) и не допустить недобросовестной деятельности кредиторов в отношении заемщиков.

Закон № 353-ФЗ⁵ прямо устанавливает, какие условия должен содержать кредитный договор с заемщиком, а именно Статьей 5 «Условия договора потребительского кредита (займа)». Делается это с целью того, чтобы кредитор (в частности коммерческий банк) полностью раскрывал всю информацию о займе, в том числе о комиссиях и сборах, которые он будет взимать в ходе исполнения договора.

Пунктом 20 Статьи 5 предусматривается порядок использования платежа заемщика, если его суммы недостаточно на оплату всех требований кредитора:

«…Сумма произведенного заемщиком платежа по договору потребительского кредита (займа) в случае, если она недостаточна для полного исполнения обязательств заемщика по договору потребительского кредита (займа), погашает задолженность заемщика в следующей очередности:

1) задолженность по процентам;

2) задолженность по основному долгу;

3) неустойка (штраф, пеня) в размере, определенном в соответствии с частью 21 настоящей статьи;

4) проценты, начисленные за текущий период платежей;

5) сумма основного долга за текущий период платежей;

6) иные платежи, предусмотренные законодательством Российской Федерации о потребительском кредите (займе) или договором потребительского кредита (займа)…»

Пункт 21 Статьи 5 прямо регулирует предельный процент штрафов, пеней и неустоек, которые кредитор может применять в случае неисполнения заемщиком обязательств:

«…21. Размер неустойки (штрафа, пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств по возврату потребительского кредита (займа) и (или) уплате процентов на сумму потребительского кредита (займа) не может превышать двадцать процентов годовых в случае, если по условиям договора потребительского кредита (займа) на сумму потребительского кредита (займа) проценты за соответствующий период нарушения обязательств начисляются, или в случае, если по условиям договора потребительского кредита (займа) проценты на сумму потребительского кредита (займа) за соответствующий период нарушения обязательств не начисляются, 0,1 процента от суммы просроченной задолженности за каждый день нарушения обязательств…».

В пункте 23 прямо устанавливается верхний предел процентной ставки по потребительским кредитам (займам):

«…23. Процентная ставка по договору потребительского кредита (займа) не может превышать 1 процент в день…».

Статья 6. ФЗ-353 «Полная стоимость потребительского кредита (займа), защищает интересы заемщика в части уплаты процентов, комиссий и иных сборов банка в процессе кредитования. В соответствии с этой статьей коммерческие банки обязаны полностью информировать заемщика о всех платежах, возникающих в ходе получения и пользования кредитом, а также обязывает банки расшифровывать все взимаемые платежи и оформлять это отдельным графиком погашения, в том числе указывать на видном месте в договоре – полную стоимость кредита (ПСК).

Пункт 1 Статьи 6 закона прямо устанавливает: «…Полная стоимость потребительского кредита (займа) определяется как в процентах годовых, так и в денежном выражении и рассчитывается в порядке, установленном настоящим Федеральным законом. Полная стоимость потребительского кредита (займа) размещается в квадратных рамках в правом верхнем углу первой страницы договора потребительского кредита (займа) перед таблицей, содержащей индивидуальные условия договора потребительского кредита (займа), и наносится цифрами и прописными буквами черного цвета на белом фоне четким, хорошо читаемым шрифтом максимального размера из используемых на этой странице размеров шрифта. Полная стоимость потребительского кредита (займа) в денежном выражении размещается справа от полной стоимости потребительского кредита (займа), определяемой в процентах годовых. Площадь каждой квадратной рамки должна составлять не менее чем 5 процентов площади первой страницы договора потребительского кредита (займа)…».

То есть банки обязаны сразу считать полную стоимость кредита и внятно указывать ее прямо на первой странице кредитного договора. Понятно, что не соблюдение данного закона, будет являться основанием для отзыва лицензии кредитной организации.

Также Статья 6 закона регулирует расчет полной стоимости кредита и какие платежи, взимаемые с заемщика, будут включаться полностью в этот показатель.

Пункт 4 Статьи 6 устанавливает, какие платежи входят в расчет «полной стоимости кредита»:

«…1) по погашению основной суммы долга по договору потребительского кредита (займа);

2) по уплате процентов по договору потребительского кредита (займа);

3) платежи заемщика в пользу кредитора, если обязанность заемщика по таким платежам следует из условий договора потребительского кредита (займа) и (или) если выдача потребительского кредита (займа) поставлена в зависимость от совершения таких платежей;

4) плата за выпуск и обслуживание электронного средства платежа при заключении и исполнении договора потребительского кредита (займа);

5) платежи в пользу третьих лиц, если обязанность заемщика по уплате таких платежей следует из условий договора потребительского кредита (займа), в котором определены такие третьи лица, и (или) если выдача потребительского кредита (займа) поставлена в зависимость от заключения договора с третьим лицом…;

6) сумма страховой премии по договору страхования в случае, если выгодоприобретателем по такому договору не является заемщик или лицо, признаваемое его близким родственником;

7) сумма страховой премии по договору добровольного страхования в случае, если в зависимости от заключения заемщиком договора добровольного страхования кредитором предлагаются разные условия договора потребительского кредита (займа), в том числе в части срока возврата потребительского кредита (займа) и (или) полной стоимости кредита (займа) в части процентной ставки и иных платежей…».

Ряд платежей, которые заемщик может уплачивать в ходе кредитного процесса, могут не входить в расчет «полной стоимости кредита», к ним относятся:

• восстановление банковской карты (кредитной) при ее утере или порче;
• комиссия, установленная банком, в случае досрочного погашения заемщиком ссуды;
• плата за различные справки, выписки, которые предоставляет банк в случае запроса заемщика. Обычно это бывает по кредитам, субсидируем государством, либо с использованием материнского капитала;
• комиссии банка за обмен валюты, если кредитование осуществляется в различных видах иностранных валют;
• комиссии, которые взимаются при переводе валюты кредита в другой банк (на карточку клиента-заемщика).

Пункт 2. Статьи 6 устанавливает порядок расчета полной стоимости кредита (ПСК) по формуле:

ПСК = I * ЧБП * 100, где

ПСК - полная стоимость кредита в процентах годовых с точностью до третьего знака после запятой;

ЧБП – число базовых периодов в календарном году. Продолжительность календарного года признается равной 365 дням;

I – процентная ставка базового периода выраженная в десятичной форме. Она определяется как наименьшее положительное решение уравнения:

Где:

ДПк - сумма k-го денежного потока (платежа) по договору потребительского кредита (займа). Разнонаправ-ленные денежные потоки (платежи) (приток и отток де-нежных средств) включаются в расчет с противоположны-ми математическими знаками - предоставление заемщику кредита на дату его выдачи включается в расчет со знаком "минус", возврат заемщиком кредита, уплата процентов по кредиту включаются в расчет со знаком "плюс";

qk – количество полных базовых периодов с момента выдачи кредита до даты k-го денежного потока (платежа);

ek – срок выраженный в долях базового периода, с момента завершения qk-го базового периода до k-го денежного потока;

m – количество денежных потоков (платежей).

Закон также регулирует вопросы раскрытия информации банками и иными кредиторами по всем видам ссуд, порядок применения переменной процентной ставки, дает право заемщику на досрочное погашение кредита, регулирует уступку прав требований по кредитному договору, порядок разрешения споров, а также устанавливает порядок ответственности заемщика в случае нарушения им обязательств по договору.

Порядок регулирования кредитных историй заемщиков

Для целей государственного регулирования порядка хранения, обработки и использования информации о заемщиках кредитных организаций, в 2004 году был разработан и принят 22 декабря 2004 года Государственной думой Российской Федерации – Федеральный закон № 218 (№ 218-ФЗ) «О кредитных историях». ⁶

По сути, данный закон логическое продолжение развития всех видов кредитования в первой половине 00-х годов. Его необходимость обусловлена защитить риски кредиторов (коммерческих банков) при принятии решения о выдаче кредита. В то же время процесс формирования кредитной информации о заемщиках не должен создавать угрозу их имущественному положению, а также возникает необходимость предотвращения такого рода информации в недобросовестных и криминальных целях третьими лицами. То есть закон защищает интересы не только кредиторов, но и заемщиков, строго регламентируя порядок использования такого рода информации. Определяет, какую информацию можно включать в кредитную историю заемщика и устанавливает допустимые пределы ее использования.

Закон № 218-ФЗ определяет понятие и состав «кредитной истории», регулирует порядок ее формирования, хранения и использования. Также предметом регулирования закона является деятельность «Бюро кредитных историй». Пункт 2 Статьи 1 закона определяет его цели:

«…Целями настоящего Федерального закона являются повышение защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышение эффективности работы кредитных организаций, микрофинансовых организаций и кредитных кооперативов, а также создание и определение условий для сбора, обработки, хранения и предоставления в бюро кре-дитных историй информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита), исполнения физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, и юридическими лицами обязательств по внесению платы за жилое помещение, коммунальные услуги и услуги связи и исполнения физическими лицами алиментных обязательств, по которым имеется вступившее в силу и не исполненное в течение 10 дней решение суда о взыскании с должника указанных денежных сумм…».

То есть, данный закон регулирует деятельность не только коммерческих банков, но и иных организаций, выступающих в роли кредитора, а также деятельность их заемщиков.

Основным оператором информации о заемщиках является «Бюро кредитных историй». В соответствии с законом это коммерческая организация (юридическое лицо), которая оказывает услуги по формированию, обработке и хранению «кредитных историй», а также оказывает сопутствующие услуги – предоставление информации, содержащейся в «кредитных историях», подготовку и формирование кредитных отчетов по юридическим и физическим лицам, а также иные услуги по профилю данной деятельности.

Статья 4 закона устанавливает содержание кредитной истории физического лица. В соответствие с ней, «кредитная история» состоит из следующих частей:

«…Кредитная история физического лица состоит из четырех частей, юридического лица – из трех частей:

I часть – «титульная часть кредитной истории» – содержит сведения о субъекте кредитной истории, по которым его можно идентифицировать (например, для физического лица: Ф.И.О., данные документа, удостоверяющего личность и прочее; для юридического лица: полное и сокращенное наименования, ИНН, ОГРН и прочее);

II часть – «основная часть кредитной истории» – содержит дополнительные сведения о субъекте кредитной истории, его обязательствах (в том числе информацию о сумме и сроке исполнения обязательств), сведения о процедурах банкротства и иную информацию;

III часть – «дополнительная (закрытая) часть кредитной истории» – содержит сведения об источниках формирования кредитной истории, о пользователях кредитной истории, а также в отношении приобретателя права требования (в случае уступки права требования по договору займа (кредита);

IV часть кредитной истории – «информационная часть кредитной истории» (только для физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей) – содержит сведения о предоставлении займа (кредита) или об отказе в заключении договора займа (кредита) (в том числе с указанием причины отказа), о заключении договора поручительства, информацию об отсутствии двух и более подряд платежей по договору займа (кредита) в течение 120 календарный дней с даты наступления срока исполнения обязательства по договору займа (кредита), которое не исполнено заемщиком.

У субъекта кредитной истории – юридического лица информационная часть кредитной истории не формируется.

Кредитная история раскрывается субъекту кредитной истории целиком…». ⁷

Информация для «кредитной истории» формирует банк-кредитор, либо микрофинансовая организация, либо иной другой кредитор, только с письменного согласия заемщика, предусмотренного в кредитном договоре (договоре займа). Все коммерческие банки, микрофинансовые организации, кредитные кооперативы обязаны в соответствии с законом № 218-ФЗ передавать всю информацию по «кредитным историям» хотя бы в одно из «Бюро кредитных историй», включенных в «государственный реестр бюро кредитных историй», составляемый и публикуемый Банком России. Также для формирования «кредитной истории» физического лица в нее включаются сведения от финансового управляющего, который утвержден в деле о «банкротстве физического лица». На финансового управляющего такая обязанность прямо возложена законом № 218-ФЗ. Срок хранения «кредитной истории» установлен законом в течение 10 лет со дня последнего в ней изменения.

Полномочия по регулированию деятельности «Бюро кредитных историй» осуществляет Центральный Банк (Банк России). Он в рамках российского законодательства выполняет следующие функции:

• осуществляет их государственную регистрацию;
• ведет государственный реестр бюро кредитных историй;
• вносит их в реестр и исключает из него;
• ведет Центральный каталог кредитных историй;
• регулирует иную деятельность бюро кредитных историй.

Субъект кредитной истории может получить информацию из Центрального каталога кредитных историй, обратившись:

• в любую кредитную организацию;
• в любое бюро кредитных историй;
• в любую микрофинансовую организацию;
• в любой кредитный кооператив;
• на телеграф (отделение почтовой связи (отделение электросвязи), в котором оказываются услуги телеграфной связи);
• к любому нотариусу;
• с использованием кода субъекта кредитной истории;
• на официальный сайт Банка России (www.cbr.ru) для заполнения формы запроса «Запрос на предоставление сведений о бюро кредитных историй», размещенной в разделе «Кредитные истории».

Информационные ресурсы:

1. Акционерное общество ДОМ.РФ

2. Акционерное общество «Национальное бюро кредитных историй»: https://www.nbki.ru

3. Аналитический портал «Банки.ру»: https://www.banki.ru

4. Аналитический центр по ипотечному кредитованию: http://rusipoteka.ru

5. Агентство «Автостат»: https://yandex.ru

6. Агентство «Ассоциация европейского бизнеса»: https://aebrus.ru

7. Экономический аналитический портал «FRANK RG»: https://frankrg.com.

8. РА «Эксперт»: https://raexpert.ru

Законодательство Российской Федерации:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) от 30 ноября 1994 года N 51-ФЗ;

2. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ (последняя редакция);

3. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 (последняя редакция);

4. Федеральный закон "Об ипотеке (залоге недвижимости)" от 16.07.1998 N 102-ФЗ (последняя редакция);

5. Федеральный закон "О кредитных историях" от 30.12.2004 N 218-ФЗ (последняя редакция);

6. Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)" от 21.12.2013 N 353-ФЗ (последняя редакция);

Нормативная документация Банка России:

1. Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 16.10.2019) "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (вместе с "Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд") (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N 47384)

2. Положение Банка России от 02.10.2017 N 605-П (ред. от 05.10.2020) "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по размещению денежных средств по кредитным договорам, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств" (Зарегистрировано в Минюсте России 11.12.2017 N 49198);

3. Положение Банка России от 02.10.2017 N 606-П (ред. от 18.12.2018) "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций с ценными бумагами" (Зарегистрировано в Минюсте России 12.12.2017 N 49215)

4. Положение Банка России от 27.02.2017 N 579-П (ред. от 14.09.2020) "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" (Зарегистрировано в Минюсте России 20.03.2017 N 46021);

Сноски в тексте:

1. По данным агентства «Автостат»: https://yandex.ru

2. https://aebrus.ru

3. По данным агентства «Автостат»: https://yandex.ru

4. По данным аналитического портала «банки.ру»: https://www.banki.ru

5. Справочно-информационная система «Консультант Плюс». ФЗ-353: http://www.consultant.ru

6. Справочно-информационная система «Консультант Плюс». ФЗ-353: http://www.consultant.ru

7. Пояснения взяты с официального сайта Банка России: https://cbr.ru