Условия применения форм безналичных расчетов

В преамбуле Положения указано следующее –

«…Положение регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте РФ и на ее территории в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов…»

В соответствии с законодательством РФ, право осуществлять безналичные переводы денежных средств, предоставлено только кредитным организациям (коммерческим банкам). Организаторам системы безналичных переводов на территории РФ является ЦБ РФ и это одна из его основных функций, установленных законодательством РФ. Также ЦБ РФ устанавливает и правила совершения безналичных переводов денежных средств. При этом, все юридические лица, индивидуальные предприниматели, а также физические лица, которые так или иначе используют переводы денежных средств, осуществляют эти расчеты только посредством кредитных организаций (банков), имеющих соответствующие лицензии ЦБ РФ.

В момент создания кредитной организации, то есть ее государственной регистрации в качестве юридического лица, ему по месту нахождения открывается один корреспондентский счет в расчетно-кассовом центре (РКЦ) ЦБ РФ. Все отношения между кредитной организацией и РКЦ осуществляются на основании договора на расчетно-кассовое обслуживание. Филиалу кредитной организации также может быть открыт корреспондентский субсчет по месту нахождения филиала, но по усмотрению головного банка. Если такой необходимости не возникает, то филиал проводит все свои расчеты через головной банк по внутрибанковской системе межфилиальных расчетов.

При реализации финансово-хозяйственной деятельности в РФ безналичные переводы денежных средств могут осуществляться с использованием следующих расчетных систем:

1. через платежную систему ЦБ РФ, то есть через соответствующий РКЦ, о чем было сказано выше. Через эту систему проходит порядка 90% всех безналичных переводов в РФ;
2. через корреспондентские счета, которые открывают кредитные организации друг у друга, напрямую. Такие расчеты не пользуются большой популярностью и составляют 1,5-2% всех безналичных переводов;
3. через расчетные кредитные организации, имеющие лицензию ЦБ РФ. Такие кредитные организации не являются коммерческими банками, а созданы для обслуживания расчетов по сделкам купли-продажи ценных бумаг и иностранной валюты на биржах. Через них осуществляют переводы безналичных денежных средств только участники биржевых расчетов;
4. через счета межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации. Банки, имеющие разветвленную сеть филиалов и дополнительных офисов, осуществляют значительный объем безналичных переводов денежных средств через свои счета межфилиальных расчетов.

Положением ЦБ РФ № 383-П предусмотрены следующие формы перевода денежных средств:

«…Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов:

• расчетов платежными поручениями;
• расчетов по аккредитиву;
• расчетов инкассовыми поручениями;
• расчетов чеками;
• расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);
• расчетов в форме перевода электронных денежных средств…».

Также кредитные организации могут делать безналичные переводы по поручениям физических лиц без открытия им счета. Такие платежи физические лица могут совершать в пользу юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за различные услуги: оплата медицинских и образовательных услуг, налогов, коммунальных платежей, услуг связи и т.д.

Для организации переводов денежных средств, кредитные организации разрабатывают и утверждают пакет внутренних положений, которые регулируют следующие вопросы:

• порядок оформления и составления распоряжений на перевод денежных средств;
• порядок приема распоряжений от клиентов, их отзыв, возврат и аннулирование;
• порядок исполнения распоряжений на перевод безналичных денежных средств;
• иные внутренние положения для организации безналичных переводов по поручениям клиентов, а также по операциям самой кредитной организации.

Банк осуществляет списание денежных средств со счета клиента на основании расчетных документов, оформленных в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ № 383-П, в пределах остатка денежных средств клиента, имеющегося на счете. Порядок приема и обработки документов в электронном виде оговаривается в договоре расчетно-кассового обслуживания между банком и клиентом.

Если у клиента на расчетном счете не хватает денежных средств, чтобы оплатить все поступившие документы на оплату, то операционный работник оплачивает их в порядке очередности, которая в 2018 году установлена следующим образом (табл. 3.2):

Порядок очередности оплаты поступивших документов

Таблица 3.1

Банк не имеет права накладывать ограничения на распоряжения средствами, находящимися на счете клиента, за исключением случаев, установленных законодательством РФ.

Клиенты банков самостоятельно выбирают формы безналичных расчетов по согласованию со своими контрагентами и предусматривают их в договорах между собой. Банки не имеют права вмешиваться в договорные отношения клиентов.