Расчеты платежными поручениями

Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги между контрагентами всех форм собственности;

б) перечисления всех видов налогов в бюджет и внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств по всем видам кредитных и депозитных сделок, а также уплата процентов по ним;

г) перечисления денежных средств по всем видам страховых и иных финансовых сделок;

д) перечисления денежных средств в любых других целях, не противоречащих действующему законодательству РФ.

Для приема платежей от физических лиц, перевод которых осуществляется без открытия им счета, форма платежного поручения устанавливается банком самостоятельно и согласовывается с получателем средств. В этом случае кредитная организация, приняв деньги от плательщика (физического лица), оформляет платежное поручение самостоятельно.

Банк принимает платежные поручения от клиентов независимо от наличия денежных средств на счете. Если денежных средств на счете плательщика не хватает, то платежные поручения помещаются в картотеку по счету 90902 «Распоряжения, не исполненные в срок» и оплачиваются по мере поступления денежных средств на счет плательщика, в очередности, установленной законодательством РФ. Также допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки. На сумму частичной оплаты оформляется платежный ордер формы 0401066

Банк информирует клиента (плательщика) об исполнении платежных поручений не позднее следующего рабочего дня.

Схема расчетов платежными поручениями

Приведем пример расчетов платежными поручениями.

Клиент 1 перечисляет денежные средства на основании платежного поручения в адрес клиента 2 на сумму 56 000 руб. за отгруженные товары.

Тогда порядок расчетов платежными поручениями состоит из следующих этапов:

1. Клиент 1 представляет в свой банк платежное поручение на сумму 56 000 руб. для последующего перечисления в адрес клиента 2.

2. Банк клиента 1 на основании представленного платежного поручения списывает с расчетного счета Клиента 1 денежные средства в размере 56 000 руб. следующей проводкой:

Дебет счета № 40702;

Кредит счета № 30102_380;

и передает платежное поручение (в электронном виде) в свой РКЦ (расчетно-кассовый центр).

3. Банк клиента 2 зачисляет денежные средства по поступившему платежному поручению в размере 56 000 руб. на счет клиента 2 следующей проводкой:

Дебет счета № 30102_557;

Кредит счета № 40602.

4. Клиент 2 при поступлении платежа отгружает товары своему контрагенту (клиенту 1).

5. Клиент 1 получает выписку банка, подтверждающую списание денежных средств с его счета и перечисление их контрагенту.