Кабинет студента
Колледж предпринимательства и социального управления
Колледж
предпринимательства
и социального
управления
Мы в соц.сетях
Екатеринбург
Сибирский тракт, д. 8Б Как проехать?
(343) 202-10-90
8-953-053-24-84
Пн - Пт: 9.00 - 17.00
Специальности
  • Право и организация соц. обеспечения
    Право и организация соц. обеспечения
    • О специальности
    • Программа обучения
  • Банковское дело
    Банковское дело
    • О специальности
    • Программа обучения
  • Первоуральское представительство
    Первоуральское представительство
    • Контакты
  • Коммерция (по отраслям)
    Коммерция (по отраслям)
    • О специальности
    • Программа обучения
  • Туризм
    Туризм
    • О специальности
    • Программа обучения
  • Новоуральское представительство
    Новоуральское представительство
    • Контакты
Абитуриенту
  • Дни открытых дверей
  • Приемная комиссия
  • Заочное обучение
  • Обучение после 9 класса
  • Обучение после 11 класса
  • Дистанционное обучение
  • Обучение взрослых
  • Заочная школа
  • Подача документов
  • Перевод из других учебных заведений
Студенту
  • Кабинет студента
  • Электронная библиотека
  • Контрольные работы
  • Расписание
  • Методические материалы
  • Как оплатить обучение
  • Блог по экономике
  • Заочная школа
О колледже
  • Приемная комиссия
  • Преподаватели
  • Лицензии и документы
  • Сведения об организации
  • Представительства
  • Контакты
  • Вакансии
  • Организации-партнеры
  • Новости
Контакты
Заказать звонок
Колледж предпринимательства и социального управления
Колледж
предпринимательства
и социального управления
Специальности
  • Право и организация соц. обеспечения
    Право и организация соц. обеспечения
    • О специальности
    • Программа обучения
  • Банковское дело
    Банковское дело
    • О специальности
    • Программа обучения
  • Первоуральское представительство
    Первоуральское представительство
    • Контакты
  • Коммерция (по отраслям)
    Коммерция (по отраслям)
    • О специальности
    • Программа обучения
  • Туризм
    Туризм
    • О специальности
    • Программа обучения
  • Новоуральское представительство
    Новоуральское представительство
    • Контакты
Абитуриенту
  • Дни открытых дверей
  • Приемная комиссия
  • Заочное обучение
  • Обучение после 9 класса
  • Обучение после 11 класса
  • Дистанционное обучение
  • Обучение взрослых
  • Заочная школа
  • Подача документов
  • Перевод из других учебных заведений
Студенту
  • Кабинет студента
  • Электронная библиотека
  • Контрольные работы
  • Расписание
  • Методические материалы
  • Как оплатить обучение
  • Блог по экономике
  • Заочная школа
О колледже
  • Приемная комиссия
  • Преподаватели
  • Лицензии и документы
  • Сведения об организации
  • Представительства
  • Контакты
  • Вакансии
  • Организации-партнеры
  • Новости
Контакты
Заказать звонок
Колледж предпринимательства и социального управления
Колледж
предпринимательства
и социального управления
  • Специальности
    • Назад
    • Специальности
    • Право и организация соц. обеспечения
      • Назад
      • Право и организация соц. обеспечения
      • О специальности
      • Программа обучения
    • Банковское дело
      • Назад
      • Банковское дело
      • О специальности
      • Программа обучения
    • Коммерция (по отраслям)
      • Назад
      • Коммерция (по отраслям)
      • О специальности
      • Программа обучения
    • Туризм
      • Назад
      • Туризм
      • О специальности
      • Программа обучения
  • Абитуриенту
    • Назад
    • Абитуриенту
    • Дни открытых дверей
    • Приемная комиссия
    • Заочное обучение
    • Обучение после 9 класса
    • Обучение после 11 класса
    • Дистанционное обучение
    • Обучение взрослых
    • Заочная школа
    • Подача документов
    • Перевод из других учебных заведений
  • Студенту
    • Назад
    • Студенту
    • Кабинет студента
    • Электронная библиотека
    • Контрольные работы
    • Расписание
    • Методические материалы
    • Как оплатить обучение
    • Блог по экономике
    • Заочная школа
  • О колледже
    • Назад
    • О колледже
    • Приемная комиссия
    • Преподаватели
    • Лицензии и документы
    • Сведения об организации
    • Представительства
    • Контакты
    • Вакансии
    • Организации-партнеры
    • Новости
  • Контакты
  • Мой кабинет
  • Екатеринбург
    • Назад
    • Города
    • Екатеринбург
    • Первоуральское представительство
    • Новоуральское представительство
  • +7 (343) 202-10-90
    • Назад
    • Телефоны
    • +7 (343) 202-10-90
    • +7 (953) 053-24-84
    • Заказать звонок
Екатеринбург, ул. Сибирский тракт, д. 8Б
kpsu@kpsu.ru
  • WhatsApp
  • Вконтакте
  • Instagram
  • YouTube

Основные формы международных финансовых расчетов

  • Главная
  • Блог
  • Банковское дело
  • Основные формы международных финансовых расчетов
21 ноября 2019
// Банковское дело
Для практической реализации международных финансовых расчетов российские банки открывают корреспондентские счета в различных зарубежных банках и специализированных расчетных кредитных организациях. В основном, российские банки устанавливают корреспондентские взаимоотношения с одним или двумя крупными зарубежными банками, имеющими разветвленную мировую сеть корреспондентских взаимоотношений для осуществления переводов денежных средств на платформе СВИФТа. Установление таких отношений зависит в первую очередь от потребностей того или иного российского банка в трансграничных денежных переводах.

Корреспондентские отношения устанавливаются на основании межбанковского договора, в котором регулируются следующие вопросы:

  • тип счета – «лоро» или «ностро» для каждого из банков;
  • вид валюты, в которой будут открываться эти счета, и в которой будут осуществляться переводы денежных средств;
  • возможность и география денежных переводов с этих корреспондентских счетов;
  • формы расчетов, используемые при переводах денежных средств;
  • порядок подкрепления и кредитования корреспондентского счета, процентная ставка, применяемая при этом;
  • способы передачи финансовых сообщений, расчетных документов, порядок получения выписки по счету, порядок проведения сверки и подкрепления корреспондентского счета;
  • права, обязанности и ответственность сторон;
  • все иные вопросы, регулирующие взаимоотношения двух коммерческих банков.

Также для осуществления международных расчетов российские банки могут использовать свои филиалы, расположенные в зарубежных странах.

Для учета международных расчетов в Плане счетов предусмотрены следующие счета:

Счет 30111 «Корреспондентские счета банков-нерезидентов», счет пассивный.

Пассивный счет используется для учета средств банка-нерезидента в иностранной валюте и относится к типу счетов «Лоро». Схема его реализации представлена в таблице 1.

Счет 30111 «Корреспондентские счета банков-нерезидентов»

Таблица 1.

Корреспон­дирующий Счет Операции, отражаемые
по дебету счета № 30111
Операции, отражаемые
по кредиту счета № 30111
Корреспон­дирующий Счет
Кредит Счета
Сальдо начальное (СН ) – остаток денежных средств
на начало периода в иностранной валюте (долларах США). Деньги зарубежного банка для обеспечения расчетов.
Дебет Счета


40702840 40802840
Списание средств в иностранной валюте на основании расчетных документов, по договорам экспорта товаров, работ, услуг и т.п., поступающих в адрес клиентов банка. Зачисление средств в иностранной валюте по расчетным документам. Поручения клиентов банка для оплаты договоров импорта товаров.

40702840 40802840


40911840
Списание средств в иностранной валюте на основании расчетных документов, поступающих в адрес физических лиц – клиентов банка. Зачисление средств в иностранной валюте на основании расчетных документов по поручениям физических лиц.

40911840


30102840 30114840
Списание остатка в иностранной валюте по поручению банка-корреспондента (нерезидента). Подкрепление корреспондентского счета для обеспечения международных расчетов с других корреспондентских счетов в иностранной валюте.

30114840 30111840




31407840
Списание средств в иностранной валюте по расчетному документу в соответствии с договором депозитного счета с банком-нерезидентом. Зачисление средств в иностранной валюте по расчетному документу в оплату ранее взятого кредита в банке-корреспонденте.

31406840


Зачисление средств в иностранной валюте по расчетному документу в оплату процентов в соответствии с кредитным договором.
70606840

Счет 30114 «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах», счет активный.

Активный счет используется для учета средств российского банка, которые находятся на корреспондентском счете в зарубежном банке в иностранной валюте и относится к типу счетов «Ностро». Схема его реализации представлена в таблице 2.

Счет 30114 «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах»

Таблица 2.

Корреспон­дирующий Счет Операции, отражаемые
по дебету счета № 30114
Операции, отражаемые
по кредиту счета № 30114
Корреспон­дирующий Счет
Кредит счета Сальдо начальное (СН ) – остаток денежных средств
на начало периода в иностранной валюте (долларах США). Деньги российского банка в зарубежном банке.

Дебет Счета

40702840 40802840
Зачисление средств в иностранной валюте по расчетным документам на основании договоров экспорта различных товаров, работ или услуг. Списание средств в иностранной валюте на основании расчетных документов клиентов по договорам импорта товаров, работ или услуг.
40702840 40802840

40911840
Зачисление средств в иностранной валюте, поступающих в адрес клиентов – физических лиц. Списание средств в иностранной валюте в оплату ранее взятого банком кредита у банка-нерезидента.
31404840

30102840 30114840 30111840
Зачисление денежных средств в иностранной валюте для обеспечения расчетов (подкрепление счета). Списание денежных средств в иностранной валюте по документам перевода денежных средств физическими лицами.

40911840


31406840
Зачисление средств в иностранной валюте по расчетному документу на основании договора открытия депозитного счета банку-нерезиденту. Списание денежных средств в иностранной валюте по расчетным документам в оплату процентов по кредитному договору.

70606840


Списание денежных средств в иностранной валюте по расчетному документу в оплату приобретаемых ценных бумаг в виде акций.

50607840

В соответствии с правилами и обычаями делового оборота в международных расчетах используются нижеследующие их формы.

1. Аккредитивная форма расчетов. По большому счету, различий между аккредитивной формой, используемой внутри РФ и по внешнеэкономическим операциям – нет. Надо отметить, что именно аккредитивная форма расчетов по экспортно-импортным операциям (в международных расчетах), используется значительно чаще, чем внутри РФ. Основные преимущества такой формы расчетов при использовании в международных платежах заключается в следующем:

  • используется, практически, во всех странах мира по единым и унифицированным правилам;
  • гарантирует высокую степень юридической защиты, что позволяет работать практически с любым незнакомым партнером на международном рынке;
  • экспортер уверен, что банк по факту отгрузки товара и получения соответствующих документов, спишет денежные средства с приобретателя (импортера) и зачислит их на расчетный счет в соответствии с условиями аккредитива экспортеру;
  • импортер может регулировать получение товаров по мере необходимости (по мере их реализации) от экспортера.
Основные формы международных финансовых расчетов_1.jpg

Рис. 3. Аккредитивная форма расчетов при международных переводах

Схема реализации аккредитивной формы расчетов при международных переводах представлена на рис. 3.8 и отображает нижеследующий порядок действий.

1. Заключение договора (контракта) на поставку товаров между Импортером и Экспортером, в котором предусмотрена аккредитивная форма расчетов.

2. Передача (оформление) аккредитива в банк Импортера (банк-эмитент).

3. Списание денежных средств со счета плательщика.

Перевод денежных средств в банк Экспортера (авизирующий банк) по аккредитиву.

4. Зачисление денежных средств на счет аккредитива, то есть на счет, на котором депонируется сумма аккредитива, до момента предоставления Экспортером документов, подтверждающих отгрузку товара, выполнение работ или оказание услуг в соответствии с основным договором (контрактом).

5. Отгрузка товаров, выполнение работ или оказание услуг Экспортером по основному договору (контракту).

6. Передача Экспортером в свой банк документов, подтверждающих отгрузку товаров, выполнение работ или оказание услуг;

7. Зачисление денежных средств на счет Экспортера в соответствии с представленными им ранее документами.

2.Расчеты по инкассо – осуществляются, когда экспортер (находящийся в одной стране) поручает своему банку на основании различных документов получить платеж с импортера (находящегося в другой стране).

Всю совокупность расчетов по инкассо можно разделить на два вида:

а) документарное инкассо – когда движение денег и документов основано на коммерческой сделке – продаже (поставке) товаров;

б) чистое инкассо – когда движение денег и документов основано на какой-то финансовой сделке – приобретение ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, расчеты векселями и т.п.

Отметим, что данная форма расчетов несет определенные риски для экспортеров, поэтому в практике используется значительно реже, чем аккредитивная форма расчетов.

Основные формы международных финансовых расчетов_2.jpg

Рис. 2. Форма расчетов по инкассо при международных переводах

Схема реализации расчетов по инкассо при международных переводах представлена на рис. 2. и отображает нижеследующий порядок действий.

1. Заключение основного договора (контракта) между Экспортером и Импортером, в котором также помимо основных вопросов, предусматривается и форма расчетов по международному инкассо.

2. Передача инкассовых поручений Экспортером в свой банк (банк-эмитент), оформленных реестром;

3. Передача инкассовых поручений (реестра) в банк импортера (инкассирующий банк) на оплату;

4. Банк импортера (инкассирующий банк) передает своему клиенту (импортеру) инкассовые поручения (реестр) для акцепта (согласия на оплату).

5. Импортер возвращает в свой банк (инкассирующий банк) акцептованные инкассовые поручения (реестр) для совершения платежа в пользу своего контрагента (Экспортера);

6. Списание денежных средств с Импортера на основании акцептованных им инкассовых поручений (реестра).

7. Перечисление денежных средств по инкассовым поручениям в банк экспортера (банк-эмитент).

8. Зачисление денежных средств банком экспортера (банк-эмитент) на счет своего клиента (экспортера).

3. Банковский перевод – форма расчетов платежными поручениями с использованием международной валюты расчетов или национальных валют экспортера и импортера. Документооборот по банковским международным переводам практически такой же, как и по рублевым платежным поручениям.

Основные формы международных финансовых расчетов_3.jpg

Рис. 3. Расчеты банковским переводом

Схема реализации расчетов банковским переводом при международных переводах представлена на рис. 3. и отображает нижеследующий порядок действий.

1. Клиент (Импортер) передает в свой банк платежное поручение на перевод денежных средств в той валюте, в которой договорились рассчитываться с Экспортером.

2. Банк Импортера списывает денежные средства с расчетного счета своего клиента на основании платежного поручения и перечисляет их в банк Экспортера в соответствии с указанными реквизитами.

3. Банк Экспортера зачисляет денежные средства на расчетный счет Экспортера на основании поступившего платежного поручения.

4. Экспортер отгружает товары Импортеру после поступления от него денежных средств.

5. Импортер получает в своем банке выписку с расчетного счета с подтверждением исполнения платежного поручения.

4. Расчеты по открытому счету. Данная форма расчетов применяется по сделкам между экспортером и импортером, как правило, в случаях предоставления и использования кредитных ресурсов. В основном она используется в случае длительных поставок, когда между экспортером и импортером присутствуют доверительные отношения.

5. Расчеты с применением расчетных чеков, векселей, банковских карт. Эти формы расчетов используются, в основном, при осуществлении различных неторговых валютных операций как между юридическими, так и между физическими лицами.

Шориков Сергей Андреевич
Шориков Сергей Андреевич
преподаватель, директор
НОЧУ ПОО Колледж предпринимательства и социального управления

Теги
Документооборот Валютная система деньги
Назад Вперед
Категории
  • Банковское дело 27
  • Деньги 35
  • Познавательная экономика 4
  • Профессия 2
  • Финансы 5
     
Облако тегов
аналитика банки банкир банковские карты безналичный расчет бухгалтерский учет Валютная система деньги депозиты Документооборот драгоценные металлы кризис операций по вкладам платежные карты Продажи профессия процентная маржа реформа Сравнение и выводы ссср учет финансовые организации экономика
Дни открытых дверей в 2021 году
Колледж предпринимательства и социального управления
Колледж
предпринимательства
и социального управления
  • (343) 202-10-90
  • 8-953-053-24-84
Заказать звонок
Специальности
Специальности
Право и организация соц. обеспечения
Банковское дело
Первоуральское представительство
Коммерция (по отраслям)
Туризм
Новоуральское представительство
Абитуриенту
Абитуриенту
Дни открытых дверей
Приемная комиссия
Заочное обучение
Обучение после 9 класса
Обучение после 11 класса
Дистанционное обучение
Обучение взрослых
Заочная школа
Подача документов
Перевод из других учебных заведений
Студенту
Студенту
Кабинет студента
Электронная библиотека
Контрольные работы
Расписание
Методические материалы
Как оплатить обучение
Блог по экономике
Заочная школа
О колледже
О колледже
Приемная комиссия
Преподаватели
Лицензии и документы
Сведения об организации
Представительства
Контакты
Вакансии
Организации-партнеры
Новости
Наши контакты

Контакты
(343) 202-10-90
8-953-053-24-84
Пн - Пт: 9.00 - 17.00
Екатеринбург,
ул. Сибирский тракт, д. 8Б
kpsu@kpsu.ru
© 2021 Колледж предпринимательства и социального управления
Заказать звонок
Неудобно разговаривать сейчас?
Я согласен на обработку персональных данных
Закрыть окно
Close
Связаться с нами
Позвонить
WhatsApp
Telegram
Это самый лучший способ получить быстрый ответ!
img
ЗАЯВЛЕНИЕ НА ПРИЁМ ДОКУМЕНТОВ В КОЛЛЕДЖ
ЗАЯВЛЕНИЕ НА ПРИЁМ ДОКУМЕНТОВ В КОЛЛЕДЖ
Шаг 1. Общие данные и средства связи
Фамилия*
Имя*
Отчество*
Телефон (личный)*
Электронная почта*
Телефон (служебный)
Адрес*
Шаг 2. Предыдущий уровень образования
Уровень образования*
Основное общее (9 классов) Среднее общее (11 классов)
Документ об образовании*
Год окончания*
Иностранный язык*
Шаг 3. Прошу зачислить меня
По специальности*
Право Банковское дело Коммерция Туризм
По программе*
среднего профессионального образования базовой подготовки заочная школа
Форма обучения*
заочная форма самообразование заочная форма с ускоренным обучением по индивидуальному учебному плану заочная форма с применением дистанционных образовательных технологий и электронного обучения
Шаг 4. О себе сообщаю сведения
Гражданство*
Пол*
Мужской Женский
Дата рождения*
Место рождения*
Паспорт*
Адрес регистрации*
Шаг 5. Дополнительные вопросы
Опыт работы
Среднее профессиональное образование получаю*
Родители (в случае несовершеннолетия)
Шаг 6. Источник информации о колледже
Из каких источников Вы узнали о нас?*
Я согласен на обработку персональных данных
* - поля, обязательные для заполнения.
Назад
Дальше
Шаг 1 из 6
Ваше заявление принято
приемной комиссией колледжа
Копия заявления направлена на ваш адрес электронной почты -
mail@mail.ru
Закрыть
Распечатать